Как рассчитать размер земельного налога по кадастровой стоимости? Ежегодно налоговики рассчитывают земельный налог и отправляют квитанции собственникам недвижимости. Зная порядок расчета, собственник может самостоятельно определить сумму к оплате.
Как рассчитывается земельный налог
Федеральная налоговая служба определяет сумму для каждого землевладельца на основании информации Росреестра: кадастровой стоимости и категории земли.
С апреля по сентябрь сотрудники налоговой службы отправляют извещения по адресу проживания или местонахождению участка. Владелец недвижимости должен произвести оплату за предыдущий год до 1 декабря текущего года.
Эта сумма определяется исходя из времени владения землей и количества собственников. При расчете используются 4 варианта:
- На весь календарный год.
- На часть года.
- За одну акцию.
- По налоговой ставке.
ВАЖНО: Владелец не освобождается от уплаты налога, если он не получил квитанцию. На неплательщика налагается штраф — 20% от назначенной суммы. Налоговики вправе потребовать выплаты долга и штрафов в течение трех лет со дня покупки недвижимости.
Расчет земельного налога по кадастровой стоимости
Должностные лица Росреестра рассчитывают кадастровую стоимость земли каждые пять лет на основе ряда факторов:
- место расположения;
- размер;
- социально-экономическое развитие региона;
- качество почвы;
- инфраструктура;
- наличие удобств и проживания.
Информация о стоимости содержится в Едином государственном реестре юридических лиц. Их можно найти на сайте Росреестра, введя кадастровый номер или адрес участка. Или закажите платную выписку.
Электронная выписка стоит 250 руб. Для физических лиц и 700 руб. Для юридических лиц, бумажная выписка — 400 руб. И 1100 руб. Соответственно.
Если собственник считает, что кадастровая стоимость завышена, он должен обратиться в Росреестр с просьбой о пересчете цены; в противном случае вы должны обратиться в суд.
Чтобы рассчитать земельный налог самостоятельно, нужно знать два параметра: кадастровую цену и ставку. Ставка налога устанавливается государством. Согласно постановлению о налоге, региональные власти вправе уменьшить его размер.
Законодательная ставка составляет 0,3% для сельскохозяйственных и жилых земель. Для расчета налога на оставшиеся участки — 1,5%. Правительство имеет право снизить эту ставку до 0,1% или ввести льготы для некоторых граждан. Разница компенсируется за счет местного бюджета.
ПРИМЕЧАНИЕ: жители Дальнего Востока, Сибири и Крайнего Севера освобождены от уплаты этого налога.
Формула для расчета налога
Общая формула расчета земельного налога изложена в Налоговом кодексе Российской Федерации и выглядит следующим образом:
процентная ставка × кадастровая стоимость × количество акций.
Чиновники налоговой инспекции вводят временной фактор, если собственник владеет земельным участком менее года, и определяют его, разделив количество месяцев владения на 12.
Местная администрация может снизить налог, если арендодатель относится к категории освобожденных от налогов.
Примеры расчетов
Примеры стандартных налоговых расчетов:
- Земельный участок в СНТ с кадастровой стоимостью 150 000 рублей находится в собственности более года, имеет одного собственника и не имеет льгот. Сумма налога составит: 150 000 × 0,3% × 1 = 450 руб.
- Земельный участок под жилищную застройку стоимостью 250 000 руб. Три месяца владел ею один собственник, затем был продан. Сумма делится между продавцом и покупателем: 250 000 × 0,3% × 3⁄12 = 187,50 руб. На первого владельца. Для второго: 250,000 × 0,3% × 9⁄12 = 562,5p.
- Половина участка находится в собственности собственника. Земля не классифицируется как садовая, жилая или оборонительная. Цена 160 000 р. Сумма налога составит: 160 000 × 1,5% × 0,5 = 1200 руб.
- Приусадебный участок оценен в 200 тысяч рублей и принадлежит ветерану войны с довольствием 10 тысяч рублей. Сумма налога для получателя: (200 000 — 10 000) × 0,3% × 1 = 570 руб.
Если собственник не получил квитанцию, узнать о сумме к оплате он может на портале Госуслуги, в личном кабинете на сайте ФНС или в районном отделении налоговой службы.
