Налоговый вычет через работодателя. Покупая свой собственный дом это не только отличная радость, но и большие расходы. Вычет от личного подоходного налога может частично уменьшить эту нагрузку. Подобные преимущества доступны для других основных расходов: образование, лечение и страхование. Рассмотрим как можно скорее и сэкономить для подоходного налога.
Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться
Налоговое облегчение в отношении подоходного налога «на общие условия» это снижение налоговой базы для налога на прибыль личного налога на такой или иной основе. В этом случае — суммы, потраченные на покупку или строительство квартиры, рассчитываются на доход налогоплательщика. И если недвижимость была приобретена на кредит, интерес к ипотечному кредиту включен в сумму вычета.
Поскольку налог, максимум 2 млн. Руб. Может вычтеть в отношении стоимости самой темы и 3 млн. Руб. Проценты, выплачиваемую в Банк. «Интересный» предел больше, потому что ипотечные кредиты обычно делаются в течение длительного периода: до 10-15 лет или дольше. Поэтому переплата для банка часто превышает стоимость самого объекта.
Подача заявления на вычет налога на недвижимость — это долгосрочный процесс. Человек, который приобрел дом, может выиграть от облегчения до тех пор, пока доход не собран на налоговый налог от физических лиц «не будет охватить» стоимость объекта и интереса к кредиту. И потому, что люди, которые могут купить квартиру, проводят несколько месячных зарплате, очень мало, а вычет обычно «выбран» в течение многих лет.
Например, если вознаграждение покупателя — 50 000 рублей в месяц, а стоимость квартиры — 3 миллиона рублей, чтобы воспользоваться полным преимуществом «двух миллионов» вычетов пределов, потребует более 3 лет.
Только личные налога на налогу на налогу могут быть использованы из налоговых вычетов:
- Сотрудники, а также люди, которые выполняют работу на основе контрактов гражданского права.
- Предприниматели с использованием общей налоговой системы (ОС).
- Пенсионеры и пенсионеры, если бы они были плательщиками от личного налога на прибыль за три года, предшествующие покупке квартиры.
Тем не менее, безработные, самозанятые и предприниматели, использующие специальные системы, не могут рассчитывать на вычет налога на недвижимость от налога на свой год. Это понятно — нет оснований на налоговый налог от людей — нет причин вычесть.
Способы получения имущественного налогового вычета
Существует два способа, в котором недвижимость покупателя может получить налоговый вычет о подоходном налоге:
- Депозитные налоговые декларации.
В этом случае, в течение года работодатель вычитает сотрудника к личному налогу на прибыль на общих чертах. Затем после проверки отчета налоговая ведомство возвращает деньги на аккаунт домашнего покупателя.
Недостатком этого метода является его продолжительность. Закон предусматривает 3 месяца для контроля за декларацией в течение 3 месяцев и еще один месяц для передачи средств (статья 88 (2) и статьи 78 PARA. 6 из налоговой постановления). Поэтому, даже если покупатель начал готовить документы сразу после Рождества, он получит свои деньги только в начале лета. Учитывая влияние инфляции, налогоплательщик фактически получит меньше денег, чем за последние годы.
Преимущество этого варианта состоит в том, что единовременная сумма будет вполне значительным — до 13% годового дохода. Поэтому этот метод полезен для тех, кто хочет сделать относительно большую покупку, но не знаю, как сохранить. Для них этот вариант будет лучше, чем ущерб потребительскому кредиту — потому что переплата процента банка всегда намного выше, чем уровень инфляции.
- Получите вычет от личного налога на прибыль от вашего работодателя.
Прежде всего, у вас должен быть этот работодатель, то есть для одиночных бизнес-операций, этот вариант не подходит. В любом случае предприниматель должен ежегодно подавать налоговую декларацию. А если он купил дом, он просто добавляет раздел вычетов в годовой отчет.
А «рядовой» сотрудник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать справку из налоговой инспекции (Приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7- 11/3 @). Для этого достаточно подать заявление в ФНС и документы, подтверждающие приобретение дома:
- Договор купли-продажи.
- Акт приема-передачи.
- Кредитный договор и выписка из банка с указанием суммы процентов, если налогоплательщик подает заявку на удержание процентов.
- Платежные документы: прямое дебетование, квитанции и т. Д.
Налоговые органы проверят эту информацию и выдадут справку в течение одного месяца. На этом основании бухгалтерия компании не будет удерживать НДФЛ с работника до тех пор, пока работник не «выберет» полную сумму вычета.
Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки дома возникает проблема, которую мы рассмотрим в следующем разделе.
С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета
Допустим, рабочий купил квартиру в июле. Затем он сразу собрал документы и отнес их в налоговую. В августе налоговые инспекторы выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Следовательно, начиная с августа, подоходный налог с населения удерживаться не будет.
Однако возникает вопрос: а как быть с удержанным подоходным налогом за январь-июль? Налоговый кодекс не регулирует эту ситуацию напрямую. Здесь возможны два подхода:
- Налоговый вычет возможен только с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю и предоставил справку (в нашем примере — за август-декабрь).
- Налоговый вычет подлежит уплате за весь налоговый период, то есть с начала года. При этом признается, что подоходный налог с населения за первые месяцы был собран в чрезмерном размере, и работодатель должен вернуть его работнику.
Долгие годы налогоплательщики считали верным первый вариант, что им не выгодно. И только в 2017 году, учитывая позицию Верховного Суда РФ, Минфин изменил свое мнение по этому поводу (п.15 рассмотрения, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 10 /. 21/2015 и письмом Минфина РФ от 16.03.2017 № 03-04-06 / 15201).
Однако письма Минфина и рекомендации Верховного суда не являются нормативными актами, а Налоговое постановление до сих пор не дает однозначного ответа на вопрос о налоговых вычетах по НДФЛ в середине года.
Поэтому некоторые бухгалтеры по-прежнему «застрахованы» и предоставляют налоговый вычет только с того месяца, в котором сотрудник принес справку. В этом случае сотрудник, если он не хочет конфликтовать, должен будет использовать налоговый вычет за первый год по «комбинированному» варианту:
- Через несколько месяцев после покупки дома у работодателя.
- На период с начала года и до покупки — на основании декларации в конце периода.
Как правило, жилищный рельеф используется несколько лет. В последующие годы, во избежание проблем, следует как можно скорее обратиться в инспекцию за справкой — сразу после окончания новогодних праздников.
Какие еще налоговые вычеты по НДФЛ можно оформить через работодателя
С 2017 года от работодателя можно получить не только имущественные пособия, но и некоторые социальные пособия:
- На расходы на образование: для себя и своих детей.
- На медицинские расходы для меня, родителей и детей.
- Добровольное страхование жизни: для себя, родителей и детей.
В этом случае налоговый кредит по НДФЛ также предоставляется на основании справки ФНС, но форма будет другой (письмо ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11 / 500 @).
Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию, зависят от вида удержания. Это может быть договор с медицинским или образовательным учреждением, страховой полис и т. Д. Также обязательно подтверждение оплаты путем подачи счетов, платежных поручений или других подобных документов.
В Налоговом кодексе РФ четко прописано, что социальные отчисления работодатель предоставляет только с того месяца, в котором работник принес справку (п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Но это несущественная проблема, поскольку общий лимит указанных социальных отчислений составляет 120 тысяч рублей в год. Исключения случаются редко и касаются многодетных семей или дорогостоящего лечения (часть 2 и 3 статьи 219 Налогового постановления).
Поэтому в большинстве случаев, даже при подаче документов в середине года, работник успеет «выбрать» свой социальный вычет до окончания налогового периода.
Неиспользованные социальные отчисления, в отличие от имущественных отчислений, не переносятся на следующий год при их получении от работодателя. Поэтому, если работник в том же году приобрел жилье и произвел социальные расходы, лучше сначала подать заявление на социальный вычет, а уже потом — на вычет по налогу на имущество.
Налоговики соглашаются с тем, что работник вправе выбирать порядок получения вычетов в течение одного налогового периода (письмо ФНС от 17.02.2017 № БС-4-11 / 3008).
